MicroScope #32 : La retraite en micro-entreprise (montants, CA minimum, exemples concrets)

En 2026, la retraite en micro-entreprise dépend directement du chiffre d’affaires déclaré après abattement, avec des seuils différents selon que l’activité relève du BIC ou du BNC.

La retraite est l’un des sujets les plus mal compris en micro-entreprise. Les règles sont complexes et elles sont rarement expliquées avec des chiffres clairs et des exemples concrets.

Dans cet article, je vous explique :

• comment la retraite est calculée en micro-entreprise

• quels sont les montants exacts de chiffre d’affaires à réaliser en 2026 pour valider des trimestres

• ce que cela donne réellement en montant de retraite

• et pourquoi il est indispensable d’anticiper

1. Cotise-t-on pour la retraite en micro-entreprise ?

Oui. Un micro-entrepreneur cotise bien (via les cotisations sociales versées à l’URSSAF) pour :

• la retraite de base

• la retraite complémentaire

.

En revanche, la retraite n’est pas calculée :

• sur le bénéfice réel

• sur le temps de travail

• ni sur ce qu’il reste après les charges

Elle est calculée à partir du chiffre d’affaires déclaré, après application d’un abattement forfaitaire, différent selon l’activité exercée.

2. La règle officielle de validation des trimestres (année 2026)

La règle est nationale et ne dépend pas spécialement du statut micro.

Pour valider des trimestres retraite, il faut atteindre un revenu annuel après abattement correspondant à :

• 1 trimestre : 150 × SMIC horaire

• 4 trimestres : 600 × SMIC horaire

Base retenue pour 2026

SMIC horaire brut au 1er janvier 2026 : 12,02 €

Ce qui donne exactement :

• 1 trimestre :150 × 12,02 € = 1 803 €

• 4 trimestres :600 × 12,02 € = 7 212 €

Ces montants correspondent au revenu après abattement, et non au chiffre d’affaires encaissé.

3. Les abattements applicables en micro-entreprise

En micro-entreprise, le revenu pris en compte pour la retraite est obtenu après application de l’abattement forfaitaire suivant :

• Vente de marchandises (BIC) : abattement 71 %→ revenu retenu = 29 % du chiffre d’affaires

• Prestations de services BIC(artisanales, commerciales, ménage SAP, etc.) : abattement 50 %→ revenu retenu = 50 % du chiffre d’affaires

• Prestations de services BNC(activités libérales) : abattement 34 %→ revenu retenu = 66 % du chiffre d’affaires

C’est cette différence d’abattement qui explique les écarts très importants entre activités.

Chiffre d’affaires exact à réaliser en 2026 pour valider 4 trimestres

(chiffres avant abattement = chiffres que vous déclarez à l'URSSAF)

	CA déclaré à l'URSSAF	CA après abattement forfaitaire
Prestations de services artisanales BIC Abattement : 50 %	14 424 €	7 212 €
Prestations de services non-commerciales BNC Abattement : 34 %	10 927,27 €	7 212 €
Vente de marchandises BIC Abattement : 71 %	24 868,97 €	7 212 €

À RETENIR

• Le type d’activité a un impact direct sur la retraite.

• Le statut SAP ne modifie pas les règles retraite : c’est bien la catégorie BIC ou BNC qui compte.

• Il est possible de travailler toute l’année sans valider 4 trimestres, si le chiffre d’affaires est insuffisant.

4. Exemples concrets : combien de retraite après 40 ans de micro-entreprise ?

Les montants ci-dessous sont donnés à titre réaliste, sur la base des règles actuelles, pour une carrière complète de 40 ans, sans autre activité ni période salariée.

Je prends volontairement une prestation de services BIC (cas très fréquent en SAP).

Exemple n°1 : 14 000 € de chiffre d’affaires par an

• Chiffre d’affaires annuel : 14 000 €

• Abattement : 50 %

• Revenu pris en compte : 7 000 €

• Trimestres : 4 validés par an

La carrière est complète sur le plan des trimestres, mais la base de calcul est très faible.

➡️ Montant de retraite attendu (base + complémentaire) :entre 450 € et 700 € par mois, après 40 ans d’activité.

Exemple n°2 : 60 000 € de chiffre d’affaires par an

• Chiffre d’affaires annuel : 60 000 €

• Abattement : 50 %

• Revenu pris en compte : 30 000 €

• Trimestres : 4 validés par an

Les cotisations retraite sont nettement plus élevées.

➡️ Montant de retraite attendu (base + complémentaire) : entre 1 300 € et 1 800 € par mois, selon les paramètres en vigueur au moment du départ.

5. Que se passe-t-il si j'ai une faible retraite ?

Lorsque la retraite est très faible, il existe le « minimum vieillesse » (ASPA).

Mais attention :

• L’ASPA est une aide sociale, pas une retraite

• Montant maximal pour une personne seule : 1 012 € par mois (valeur actuelle)

• Elle est soumise à conditions de ressources

• Les sommes versées peuvent être récupérées sur la succession, au-delà d’un certain actif net

L’ASPA évite la précarité extrême, mais ne constitue pas une stratégie retraite.

Un mot spécifique pour les activités SAP

Dans les services à la personne :

• le temps de travail est souvent élevé

• les marges sont parfois faibles

• le chiffre d’affaires reste proche des seuils minimum

  
  

Résultat fréquent : beaucoup d’heures travaillées, mais des droits retraite limités.

C’est un point à anticiper très tôt et c'est pourquoi il ne faut pas travailler avec un taux horaire faible.

6. Comment améliorer sa retraite quand on est en micro-entreprise ?

La micro-entreprise est un statut d’activité, un régime. Elle est idéale pour tester son activité mais elle trouve ses limites dans le plafonnement des seuils de CA.

Pour limiter les mauvaises surprises :

• mettre en place une épargne complémentaire (PER, assurance retraite, épargne régulière)

• suivre son chiffre d’affaires avec une vision long terme

• envisager une évolution de statut quand l’activité se stabilise (EI au réel, EURL, SASU…)

À RETENIR

• La retraite dépend du chiffre d’affaires après abattement

• Les seuils diffèrent fortement selon l’activité

• Valider ses trimestres ne garantit pas un revenu suffisant

• Anticiper est indispensable

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À bientôt. Valérie